Quels pays pro-crypto et quels pays anti-crypto ? C’est un critère essentiel quand on envisage l’expatriation : il influence la possibilité de dépenser/retirer ses cryptos et l’imposition sur les gains.
| Pays | Fiscalité sur Gains Crypto (Particuliers) |
|---|---|
| Suisse 🇨🇭 | 0% sur plus-values (actifs personnels) |
| Singapour 🇸🇬 | 0% sur plus-values (actifs personnels) |
| Hong Kong | 0% |
| Émirats Arabes Unis (EAU) 🇦🇪 | 0% sur gains en capital |
| Portugal 🇵🇹 | 0% sur gains si détention > 1 an. |
| Malte 🇲🇹 | 0% sur gains à long terme (> 1 an). |
| Chypre | 0% sur gains en capital |
| Allemagne 🇩🇪 | 0% sur gains si détention > 1 an. |
| El Salvador 🇸🇻 | 0% sur Bitcoin (monnaie légale). |
| Thaïlande 🇹🇭 | VIRAGE RÉCENT PRO CRYPTO. 0% sur les plus-values. Il est crucial de noter que la Thaïlande est en train de se transformer pour devenir un véritable "Hub d'actifs numériques" en Asie du Sud-Est. La bonne nouvelle (et future raison de son classement) : Exonération Fiscale Totale (Temporaire) : Le gouvernement a récemment approuvé une exonération totale de l'impôt sur le revenu des particuliers (IRPP) sur les bénéfices (plus-values) des crypto-actifs, valable pour une période de 5 ans, soit du 1er janvier 2025 au 31 décembre 2029. |
| Kirghizistan | |
| Kazakhstan | |
| Australie | |
| Nouvelle Zélande | |
| Estonie | |
| Lettonie | |
| Afrique du Sud | |
| Arménie | |
| Géorgie | |
| île maurice | |
| Îles Caïmans | 0% |
| Dubai | 0% |
| Indonésie | Taux très faible appliqué sur la valeur totale de la transaction (et non sur la plus-value). 0.2% du montant de la transaction |
| Malaisie | La Malaisie n'a pas d'impôt général sur les plus-values (Capital Gains Tax) pour les particuliers, sauf pour certains actifs spécifiques (comme les biens immobiliers et, plus récemment, certaines actions non cotées en bourse). |
| Paraguay | Fiscalité territoriale. Seuls les revenus générés par une activité ou une source au Paraguay sont imposables. Les gains réalisés sur les cryptomonnaies par des particuliers résidents fiscaux, si les gains proviennent de l'étranger (par exemple, vente sur une plateforme d'échange internationale), sont exonérés d'impôt. |
| Panama | Les gains en capital provenant de la vente ou de l'échange de cryptomonnaies (qui sont généralement considérés comme des actifs) sont exonérés s'ils sont réalisés à l'étranger. |
| Uruguay | Les cryptomonnaies sont considérées comme des actifs incorporels. Les gains réalisés sur des actifs incorporels détenus et réalisés à l'étranger (via des exchanges non locaux) sont exonérés d'impôt pour les résidents fiscaux. |
| Les Philippines ? | Imposition sur le revenu : jusqu’à 35 % selon les tranches. Gains en capital : environ 15 % sur la plus-value. |
| États-Unis 🇺🇸 | Imposition sur plus-values (Court/Long terme). |
| France 🇫🇷 | Taux forfaitaire (PFU) de 30%. |
| Espagne 🇪🇸 | Imposition sur les plus-values (taux progressif). |
| Canada | Seulement 50 % du gain est imposable au taux d'impôt sur le revenu personnel. |
| Russie | Les cryptomonnaies sont légales pour la détention et la négociation, mais elles ne peuvent pas être utilisées comme moyen de paiement pour des biens ou services en Russie. Le taux standard est de 13 % pour les résidents fiscaux (et peut passer à 15 % pour les revenus dépassant un certain seuil annuel). |
| Royaume-Uni | Taux progressifs de l'Impôt sur le Revenu (20% à 45%). Tout contribuable ayant un gain brut total (avant déduction du coût d'acquisition) issu de la disposition d'actifs supérieure à £50,000 doit déclarer ses gains via une déclaration d'impôt (Self Assessment Tax Return), même si le gain net est inférieur à l'abattement annuel. Si le gain net (après déduction du coût d'acquisition et avant l'abattement) est supérieur à £3,000, une déclaration est également obligatoire. |
| Chine 🇨🇳 | N/A (Interdit) |
| Algérie 🇩🇿 | N/A (Interdit) |
| Bolivie 🇧🇴 | N/A (Interdit) |
| Bangladesh 🇧🇩 | N/A (Interdit) |
| Égypte | N/A (Interdit) |
| Inde 🇮🇳 | N/A (Interdit) |
| Vietnam | Actuellement, la fiscalité est floue ou en cours de proposition. Il n'y a pas de régime clair d'impôt sur les gains en capital comme dans les pays occidentaux. |
| Cambodge | La fiscalité est peu claire pour les particuliers. L'accent est mis sur la réglementation des entreprises et la conformité AML/CFT (lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme). |
| Maroc | Les autorités financières marocaines (Office des Changes et Bank Al-Maghrib) ont interdit l'utilisation, l'achat et la vente de cryptomonnaies en 2017. Les transactions en crypto-monnaies peuvent exposer les particuliers à des amendes et des poursuites judiciaires, notamment en vertu des lois sur l'Office des Changes et, potentiellement, du Code Pénal. |